מיסוי פנסיוני

כל החיים אתה חוסך לפנסיה רק כדי לגלות שגם על הקצבה הזו תצטרך לשלם מס. תשמח לדעת שמס הכנסה מעניק הקלות על מיסוי פנסיוני, והפרטים נמצאים ממש כאן

כמעט כולנו חוסכים כסף מדי חודש לצורכי פנסיה עתידית, על מנת שכשנגיע לגיל גמלאות, נוכל ליהנות מקצבה חודשית זו. על קצבה זו יש לשלם תשלום למס הכנסה שנקרא מיסוי כספי פנסיה או מיסוי פנסיוני. עם זאת, ישנן מספר הקלות שניתנות על ידי מס הכנסה במקרים מסוימים.

חוק גיל הפרישה מאפשר לגברים שהגיעו לגיל 67 או לנשים שהגיעו לגיל 64 לפרוש ממקום עבודתם ולהתחיל לקבל את קצבת הפנסיה שלהם. בגיל 67 ניתן לחייב כל עובד, הן גבר והן אישה, לפרוש ממקום העבודה. ישנם מקומות עבודה שמאפשרים ואף מעודדים עובדים לצאת לפנסיה מוקדמת בגיל 60. התשלום שניתן בגין פרישה מוקדמת תלוי בהסכמים ובתנאים שנסגרו בין העובד למעביד.

למי מגיע פטור על מיסוי פנסיוני?

ראשית, חשוב לדעת כי מיסוי פנסיוני מוענק רק לקצבאות אשר מקורן בקופות גמל שונות כמו קרנות פנסיה, הן חדשה והן ותיקה, קופת ביטוח לקצבה וקרן פנסיה כללית. היות והכסף שניתן באמצעות קצבאות אלו נחשב כהכנסה מעבודה, חלים עליו כל המיסים הרגילים שחלים על שכירים, גם בנושא מדרגות המס וגם בנושא של זיכויים או ניכויים.

ההקלות שניתנות לאוכלוסיית מקבלי קצבאות הפנסיה מעניקות פטור חלקי מהמיסים שיש לשלם על הקצבה. פטור חלקי על מיסוי פנסיוני ניתן רק לפנסיונרים אשר קצבתם עומדת על 4,400 שקלים ומטה לגבר או על 5,100 שקלים ומטה לאישה. פטור זה ניתן, היות וברמת הכנסה שכזו, ניתנות נקודות זיכוי כתושבים. נקודות אלו מבטלות את תשלום המס על הפנסיה.

איך מחשבים פטור על מיסוי פנסיוני

לפי מס הכנסה ישנה הבחנה בין שתי קצבאות. הפטור שמעניק מס ההכנסה עומד על 35% עבור הגבוהה מבין שתי הקצבאות:

• קצבה מזכה – זהו סכום שניתן לפנסיונר מידי חודש בפועל, או התקרה שנקבעה באותה שנה לגובה הקצבאות. התקרה נקבעת על ידי מס ההכנסה.
• קצבה מוכרת – קצבה זו מורכבת מהכספים שהקפיד המבוטח בקופת הגמל שלו ושלא נהנה בעבר מניכוי מס עבורם (נכון לדצמבר 2010, קצבה זו אמורה להתבטל, אך זה טרם עבר חקיקה).

ייעוץ מס להשגת הקלות מיסוי פנסיוני

יכול להיות שאתם חשים שאתם הולכים לאיבוד בכל הנושא של מיסוי כספי פנסיה, קופות גמל וכדומה. בדיוק בשבילכם מומלץ להשתמש בשירותיהם של רואה חשבון, יועץ מס, סוכן ביטוח או יועץ ביטוח, אשר מתמחים בתחום של דיני מיסים ומעניקים שירות של יעוץ מס, אשר יעזור לכם למעט כמה שניתן בתשלום מיסים אלו, במסגרת המותר על פי החוק.

כמובן, שמומלץ לא לחכות לגיל פרישה, אלא לתכנן מראש את תוכניות הפנסיה שלנו ואת עתיד העסקים שלנו. אנשי מקצוע מהתחום מתעדכנים כל הזמן בשינויים המתרחשים בכל הקשור לדיני מיסים. יחד תוכלו לתכנן ולעקוב בצורה הטובה ביותר אחר תוכניות הפנסיה שלכם ולהבטיח כי תזכו בתנאי מיסוי פנסיוני שלהם אתם זכאים.

יועצי מס הם המומחים בתכנון מס נכון. למעשה הם עושים שימוש יצירתי ונבון בחוקי המס המוכרים על ידי המדינה, כאשר התוצאה הרצויה היא הפחתת שיעור המס שעל הלקוח שלהם לשלם. יש לקחת בחשבון כי החוקים בתחום מיסוי פנסיוני מכילים המון סעיפים ותת סעיפים ושינויים בהם נערכים כל הזמן, כך שנוכחות של איש מקצוע תעשה סדר בבלגן.